会计出纳管理制度

XX有限公司XX分公司会计出纳管理制度严肃财经纪律，规范企业经营和管理行为，合理筹措和使用资金，优化资金 结构，有效地规避经营风险，按照《会计法》等国家有关财经法规、制度的要求， 特制订本制度。一、

XXXX 有限公司分公司 会计出纳管理制度 严肃财经纪律，规范企业经营和管理行为，合理筹措和使用资金，优化资金 结构， 有效地规避经营风险，按照《会计法》等国家有关财经法规、制度的要求， 特制订本制 度。 一、业务性资金实行计划管理 、公司各部门计划内业务用资金，须填制资金使用申请表，由办公室主任 审核， 1 院长批准，特殊情况下（非用不可）可致电主任审批，但事后需补申请表。 二、现金管理 、所有费用的支出，必须院长审批执行。 1 、票据要正规票据（发票或事业性收费收据）。 2 、固定资产的购置必须经院长审核，批准后方可购置。 3 、员工工资的审批由院长批准。 4 、财务应当加强库存现金限额管理，核定限额不得超过元，超过限额 后入 55000 银行。 、出纳人员每天必须填写当月银行及现金收支情况报主任。 6 三、控制现金使用范围，严格票据和现金管理。 财务人员及时做好原始票据的催缴回收工作，杜绝白条下账和抵库。 、职工因公领用款项，一般情况下要五天内核销报账，无特殊原因，月满 不报 1 者扣发工资顶替。 、内部职工个人借款，未经院长批准，不得办理，经院长批准的借款，必 须注明 2 还款日期及办法，否则财务部拒付。 、差旅费报销按公司规定执行。 3 四、会计工作实行规范化原则管理 、公司每月日结账，月末作出各项会计报表，下个月前，报送主任。 13015