出纳业务处理程序示范文件

四、出纳业务处理程序□收款程序出纳部门收入现金，须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款，其程序 为：.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖''收款日

四、出纳业务处理程序 □收款程序 出纳部门收入现金，须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款，其程序 为： 1 .应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖''收款日 戳〃 及''分号〃(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。 2 如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记''号码牌〃号数(号 码 . 牌应与传票加盖骑缝私章)后，将''号码牌〃(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给 顾客 凭向原经办部门领取所需凭证。 3 .将收款后的传票依序登记于： 现金收入帐。 (1) 现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所 记号 (2) 码呼号收回''号码牌〃(应注意有无涂改)，凭此交付信托单或凭证等。 口付款程序 出纳部门付出现金，须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。 凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。 L 2 出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列''分号〃(每日自第一号依序编 列) . 依序登记于： 现金支出帐。 (1) 现金支出日记帐。 (2) 3 .在传票及附件的凭证上加盖、'付款日戳〃及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼 号， 向客户收回''号码牌〃(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后，即照付现款(包括支票)。 4 .凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员 副署。 □出纳事务 (一)券币的整理： 1 .收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下： 各种面额的券币均应分别整理，同一面额每张为扎，每扎为捆。 (1)1001101 每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。 (2) 同一面额未满张的钞券，得以张折摺封扎。 (3)10050 各扎各捆经收人员应加盖私章。 (4) 各种硬币，同一面额每枚为卷，每枚为袋，各卷名袋须如盖经收人员私 (5)50110001nV. 早。 2 .经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，所有封签 即属 无效。 (二)其他事项： 3 现金的提存： . 往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人员办 理。 (1) 每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，所有款项应尽量 送存 (2) 行库。 4 库存： . 现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结帐后，如 有经 (1) 收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续，经各级主管人员核章后连同传票一并保管。