公司审计部内部审计文档管理办法

公司审计部内部审计文档管理办法 1 目的本程序规定了×××××××公司内部审计文档的管理要求，旨在规范审计文件管理的过程，保证审计文件资料在工作流程中得到有效控制，从而保证归档文件的正确性、完整性和可

公司审计部内部审计文档管理办法 1 目的 ××××××× 本程序规定了公司内部审计文档的管理要求，旨在规范审计文件管理的过程，保证 审计文件资料在工作流程中得到有效控制，从而保证归档文件的正确性、完整性和可追溯性。 2 适用范围 ××××××× 本程序适用于公司生产运行阶段内部审计文档的管理工作，按照文件生命周期理论， 本程序适用的阶段特指审计文件形成到正式向档案部移交归档前审计部文档管理工作。 3 引用和参考文件 3.1 引用文件 下列文件中的条款通过本程序的引用而成为本程序的条款。凡是注日期（或版次）的引用文 件，其随后所有的修改或修订版均不适用于本程序。凡是不注日期（或版次）的引用文件， 其最新版本适用于本程序。 公司文件材料归档范围及要求 3.2 参考文件 中华人民共和国审计法 中华人民共和国档案法 公司文档管理政策 公司内部审计工作管理规定 4 定义及缩略语 4.1 术语 4.1.1 内部审计 内部审计（以下简称审计），是指独立监督和评价本公司及所属单位经济活动及内部控制的 适当性、合法性和有效性的行为，以促进加强经济管理和实现组织目标。 4.1.2 审计文档 指所有与审计活动相关的管理性文件及其支持性记录、文件或材料，是公司审计人员在实施 审计活动中所形成具有保存价值的各种文字、图表、声像、电子文件、实物等不同形式的历 史记录的集合，是记录和反映公司在审计活动中，依法独立地、客观地、公正地实施监督管 理的重要材料和证据。 4.1.3 项目主审 是指各项审计活动的第一责任人。 4.1.4 文档管理员 是指审计部文档管理第一责任人。 4.2 缩略语 无 5 责任 5.1 项目主审 a ）负责收集、整理、保管各自专业领域内的相关审计文件资料； b ）负责从专业角度向文档管理员提供相关技术指导； C) 负责将审结完毕的审计文档向文档管理员移交。 5.2 文档管理员 a ）负责审计文档的立卷、归档；