存货内控制度（财务后勤规章制度）

存货内控制度制度名称存货内控制度受控状态编 号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条 为加强对•企业库存物资的内部控制，保证库存物资的验收进库、存储保管及领料出库业务的 规范有序，特制定本制度。第2

存货内控制度 受控状态 制度 存货内控制度 名称 编号 监督部门 考证部门 执行部门 第章总则 1 第条为加强对•企业库存物资的内部控制，保证库存物资的验收进库、存储保管及领料出库业务的规范有序， 1 特制定本制度。 第条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，具体包括以下五个方面。 2 1 物资入库和出库经办者与审批者应分离。 . 2 实物的验收保管与采购应分离。 . 3 .审批发料的计划员与存货保管员相分离。 4 存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。 . 5 若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负贲，避免暂时的职务重叠。 . 第章存货内控程序 2 第条物资的请购与审批。 3 1 企业材料供应部负责生产用原辅材料、备品备件等的购置；办公室负责各使用部门办公用品的购置,当月报下月 . 使用计划交财务部作资金预算。 2 根据企业管理计划性的特点，采购活动之前必须实行计划审批，由采购部门、仓库部门或生产部门签发《请购 . 单》或《订购单》，列明该批拟采购物资的品种、规格、数量、单价、采购价格的询问比较情况,并按照企业内部关于采 购审批的规定进行必要的审批程序。 3 采购人员凭审批手续齐全的《请购单》或《订货单》，与有关供应商进行采购交易。 . 第条物资验收。 4 材供部收到材料到货通知后，通知品管部进行质量检验，同时通知仓库验收入库：物资验收时要把实物与物资请 购单上开列的品名、规格、数量等事项相互对照，货物若发生短缺、破损等情形，材料供应部应作出相应的处理意见。 第条物资入库。 5 1 经验收合格，按物资的类别、单价、金额，办理入库手续。仓库填写《材料入库验收单》（一式三联），经品 . 管部险证质量、仓库保管员验证数量后在《材料入库验收单》上签字，仓库留存一联，递交财务部一联、送材料供应部 一联。