预算管理“严进严出”工作方案(题纲)

预算管理“严进严出”工作方案（题纲）要求：可提总体要求、原则、方法，可写如何将严进严出的管理要求贯彻到业务、各基层单位中去。前言：为深入践行公司中长期发展战略，增强企业价值创造能力，提高预算管理水平，

预算管理“严进严出”工作方案（题纲） 要求：可提总体要求、原则、方法，可写如何将严进严出的管理要求贯彻到 业务、各基层单位中去。 前言： 为深入践行公司中长期发展战略，增强企业价值创造能力，提高预算 管理水平，实现“到2015年率先达到国际先进水平”的总体目标，以《局经营 管理领域对标创先报告》为指导，围绕局子公司运作和整体创先目标，特制定本 工作方案。 一、 背景与现状（过多的载用对标报告的内容，没有结合子公司运行、 经营压力与管理提升方面来说） 目前，局预算管理“条块分割”，按项目性质预算分别由各业务部门归口管 理，在预算编制时存在各业务预算尽量做大、各基层单位虚列预算、多头申报的 现象；由于业务和资产增长较快，预算编制采用标准成本法、历史成本法等多种 方法，但部分预算项目分类过细，影响编制效率；预算审查时间短，缺乏有效的 审查依据和沟通，预算的审查经常采用“一刀切”的方法，往往会造成部分急需 的费用被核减。局经营决策权集中在上级公司，缺乏完整的专业规划。同时，现 有的专业规划之间没有形成有机的联系和制约，投入与产生的效益、相关的关键 指标之间的联系还不紧密。目前，局已经初步完成“十二五”各业务规划的编制 工作，但仍需结合各业务的创先工作方案进行修编。 局预算管理“严进宽出”，重编制审查轻执行监控，强调预算执行的刚性而 不是支出的合理性，加上监控力度不足和调整机制不灵活，存在挪用预算、突出 花钱等现象。同时，由于预算项目归口由不同部门管理，预算执行时专业间的预 算项目调剂比较困难，存在部分专业“愁花钱”，部分专业“愁钱花”的现象。 然而，通过建立健全“严进严出”的全面预算管理机制，实现编制依据充分、 执行过程严控、偏差调整及时、责权利相匹配，可以充分发挥全面预算的战略执 行和资源配置作用。 二、 基本思路、目标和规划 （一）基本思路