中级财务管理公式快速记忆方法

财务管理公式快速记忆法资产负债表序 号项目财管字母表示相关章节相关公式1货币资Y、a、b三章：筹资管理1、 Y=a+bx ( a:固定资金、 b:变动资金、 Y:资金占用量) b= ( n刀XYi-

财务管理公式快速记忆法 资产负债表 相关公式 项目 财管字母表示 相关章节 序 号 22 E X 、( 固定资金、:变动资金、:资金占用量)( 刀) 刀) Yi-c ] —( 1Y=a+bx a:bYb= nXXiYi /[n Xi 三章：筹资管理 货币资 Yab 、、 1 HR （最高控制线）、 、现金周转期存货周转期应收账款周转期应付账款周转期 2=+- 资金需要量预测 金 、因素分析法：资金需要量 （基期资金平均占用额不合理资金占用额）（士预测期销售增减率）（士预测期资金周转速度变动率） 3=-* 1* 1 L （回归线）、（最低控 四章、投资管理 制线） 五章、营运资金管理 、某年流动资金投资额本年流动资金需用额上年流动资金需用额（）本年流动资金需用额该年流动资产需用额该年流动负债需用额 4=-1=- H=3R-2LR=[3b+ ( （）某一流动项目的资金需用额该项目的周转额该项目的最多周转次数女如产成品需用额 （年经营成本年销售费用）产成品的最多周转次数 2=/=-/ 应收账款需用额年经营成本应收账款的最多周转次数年最多周转次数 最低周转天数 =/1=360/ 23 /4i] 8) NCF = —该年原始投资额 、（ ）建设期某年净现金流量（） 51 NCFt （净现金流量） （）运营期某年所得税前净现金流量年折旧摊销回收额维持运营投资流动资金投资 2=EBIT++-- NPV （ 净现值 ） NPV=Ct*t11NPV=NC+NCF* P/A in （第年的净现金流量第年的复利现值系数）（）特殊方法： （, ,） 、 -nc 6 22NPV= NPV=NCFNCF* P/Ain-1 +NCR* P/Fi n0 ()特殊方法 ：( ,, )(, ,)建设期为 的 -n-1 cc () NPV=NG+NCF *[ P/A in- P/A is]= NCF+NCF* P/Ai n-s P/F is (, ,) (, ,) (, ,) (, ) (( ()特殊方法 ： 0s+1-ncc0s+1-ncc )) , 33 44NPV=NCFNCF *P/F i1+ +NCF*P/F iS+ ()特殊方法：(, ,)…(, ,) cSc NCF*[P/Ai n- P/Ai s] (,, )(,, ) s+1-ncc () 7=A/S1* SB/S1* SP*E*S2 、外部事融资需求量 △— △— 、最佳现金持有量（管理成本机会成本短缺成本） 8=min ++ 四章：投资管理 1=* 、应收账款平均余额日销售额信用期间或平均收现期 应收款 2 五章、营运资金管理 项 2=* 、应收账款占用资金应收账款平均余额变动成本率 3=/------ 、应收账款周转期平均应收账款每天的销货成本（周转天数：资金应收账款资金，完成一次循环所需 要的天数） 4=360/ 、应收账款周转次数周转天数 5=/ 、应收账款次金需用额年经营成本应收账款的最多周转次数 存货 四章、投资管理 3 、外购材料资金需用额 年外购原材料费用外购原材料的最多周转次数 1=/ （固定订货成本）、（存货年需要 F1 D 、在产品资金需用额（年外购原材料费用 年外购燃料动力费用 年职工薪酬年修理费年其他制造费用）在产品的最多周转次数 2=++++/ 量）、（每次进货量）、（每次订货 QK 五章、营运资金管理 、存货资金需用额外购原材料需用额外购燃料动力需用额 其他材料费用需用额 在产品需用额产成品需用额 3=++++ 的变动成本）、取得成本）、（单 TCa（U 价）、（储存成本）、（缺货成 TCc TCs DDQQ 、订货成本储存固定成本 储存变动成本 12C 4=F+ -qK TCa=F1+ -qK+DU TCc=F +K*2 =+ *2 TC= TCa+ TCc+ TCs 本）、（总成本）、经济订货批 TC EOQ（ 量）、（经济订货批量有关的总成 TIC Q 2KDI V ^ 、 +CC £ 5EOQ=TTDTIC=K*K *-= v C KQ2 本） 敏感资 三章：筹资管理 A 1=A/S1* S- B/S1* S- P*E*S2 、外部事融资需求量 △△ 产 资金需要量预测 长期投 Ns （项目计算期）、（建 四章、投资管理 1n=s+ p=+ 、项目计算期（）建设期（） 运营期（）项目运营期试产期达产期 6