企业支票管理制度

企业支票管理制度一、支票保存1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。3、签发支票必须在银行账户

企业支票管理制度 一、支票保存 1 、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2 、建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支 凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。 3 、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准 出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位 代签。 二、支票的领用 1 、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注 销日期。 2“” 、支票签发一律记名，领用支票时，须凭支票领用单，经总 经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、 用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 3 、原则上不准签发空白抬头或空白金额的支票、远期支票，如 确实需要，应由董事长批准，并在支票上填上最高限额，由领用人员 负责收回相关的报销凭证，由出纳员核对是否准确。 4 、凡前账未清者，不准再领用支票。 5 、因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。 三、支票报销