会计现金流量表的编制模板.doc

现金流量表的编制来源：中国会计网1.经营活动产生的现金流量 　　（1）“销售产成品、商品、提供劳务收到的现金”项目，反映小企业本期销售产成品、商品、提供劳务收到的现金。本项目可以根据“库存现金”、“银

现金流量表的编制 来源：中国会计网 1.经营活动产生的现金流量 1“” （）销售产成品、商品、提供劳务收到的现金项目，反映小企业本期销售产成品、 “”“”“” 商品、提供劳务收到的现金。本项目可以根据库存现金、银行存款和主营业务收入 科目的发生额分析填列。 2“” （）收到其他与经营活动有关的现金项目，反映小企业本期收到的其他与经营活 “”“” 动有关的现金。本项目可以根据库存现金和银行存款科目的发生额分析填列。 3“” （）购买原材料、商品、接受劳务支付的现金项目，反映小企业本期购买原材料、 “”“”“”“ 商品、接受劳务支付的现金。本项目可以根据库存现金、银行存款、原材料、库存 ” 商品等科目的本期发生额分析填列。 4“”“ （）支付的职工薪酬项目，反映小企业本期向职工支付的薪酬。本项目可以根据库 ”“”“” 存现金、银行存款、应付职工薪酬项目的本期发生额填列。 5“”“” （）支付的税费项目，反映小企业本期支付的税费。本项目可以根据库存现金、 “”“” 银行存款、应交税费项目的本期发生额填列。 6“” （）支付其他与经营活动有关的现金项目，反映小企业本期支付的其他与经营活 “”“” 动有关的现金。本项目可以库存现金、银行存款等科目发生额分析填列。 2.投资活动产生的现金流量 1“” （）处置固定资产和无形资产收回的现金净额项目，反映小企业处置固定资产和 “ 无形资产取得的现金，减去为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。本项目可以根据库 ”“”“” 存现金、银行存款、固定资产清理等科目的记录分析填列。 2“” （）收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金项目，反映小企业 出售、转让或到期收回短期投资、长期股权投资而收到的现金，以及收回长期债券投资本金 “”“ 而收到的现金。不包括长期债权投资收回的利息。本项目可以根据库存现金、银行存 ”“”“”“” 款、短期投资、长期股权投资、长期债券投资等科目的记录分析填列。 3“” （）取得投资收益收到的现金项目，反映小企业因权益性投资和债权性投资取得 “”“”“” 的现金股利和利息。本项目可以根据库存现金、银行存款、投资收益等科目的记录 分析填列。 4“” （）购建固定资产和无形资产支付的现金项目，反映小企业购买、建造固定资产 “”“”“” 和取得无形资产支付的现金。本项目可以根据库存现金、银行存款、固定资产、 “”“” 在建工程、无形资产等科目的记录分析填列。 5“” （）短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金项目，反映小企业进行 1