应收应付款管理制度

应收应付款管理制度一、定义：1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供效劳而签订合同〔或协议〕应收取的款项。2、应付款：公司采购产品向供给方支付协议的款项，或者公司为获得效劳支持

.. 应收应付款管理制度 一、定义： 1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户 提供效劳而签订合同〔或协议〕应收取的款项。 2、应付款：公司采购产品向供给方支付协议的款项，或者公司为获 得效劳支持而签订合同〔或协议〕应支付的款项。 二、现金收款管理 1.送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求客户方收货人员签回" 送货单"。 2.货款额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付。 3.对于第一次购置的客户要求其预付货款的30%才可以送货，屡次购 置且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货；屡次购置且信 用好的客户可根据客户财务规定进展月结付款，客户财务信用由会计 审核评定。 4.原那么上现金支付必须由财务人员亲自办理，假设送货人员承受委 托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部， 并填写"现金缴款单"，与公司出纳进展交接，不得以任何形式私自坐 支公款。 5.出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。 6.会计应定期统计整理欠款客户、欠款金额、欠款时间、预处理方式 等。 三、月结收款管理 1.对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐， 列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出"请款单" ，由会计向对方相应人员催欠。 2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发 票，如需要进展现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托 员工向客户收取货款的规定： ①有关人员进展收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以 及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员，并 作出还单登记；对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的"现金缴款单" 到前台文员处进展销单手续。 - 优选