2财务印签及票据管理制度 - 副本[方案]

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第 密级： ★★ 888有限公司 一 共3页 财务印签及票据管理制度 条 编号：CW-Z002 拟制： ： 批准： 日期：2013-03-08 为 加强与货币资金相关的票据的管理，明确银行票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权 限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。 第二条 印鉴的管理办法： 银行预留印鉴的管理，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或 其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务， 必须严格履行签字或盖章手续。 第三条支票的管理办法： 支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给 收款人的票据。 本办法主要针对经常使用的现金支票和转账支票。 一、现金支票 1、支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时需有“借款单”（如已有发票则直接填写“支 出凭单”），经财务经理、财务副总批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、 登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、财务副总审 批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记日记账，原支票领用人在 “支票领用单”及登记簿上注销。 3、采用支票结算方式，对于收到的支票，应在收到填制进账单连同支票送存银行，根据银行盖 当日 章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。 4、现金支票一律由出纳员一人保管，不得转交他人。 5、现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，另 行签发正确支票。 6、现金支票一律为记名式，不可用于转账使用。 二、转账支票 1、转账支票起点为100元，低于结算起点的业务或交易用现金结算。 2、领用转账支票应填写“借款单”，明确注明用途、金额，依照有关审批权限履行审批手续。凡签 出的支票，一律填写收款单位名称、时间、用途、金额（或限额），不准签发空白支票或空额支票，对预 留密码的支票，出票同时填写密码。