资本金现金流量表构成及财务评价指标

资本金现金流量表组成及财务评论指标序项目计算方法号1现金流入1＝1.1＋1.2＋1.3＋1.4+1.51.1营业收入（不含销项税额）年营业收入＝设计生产能力×产品单价×年生产负荷1.2销项税额一般已知

资本金现金流量表组成及财务评论指标 序 项目 计算方法 号 11.11.21.31.4+1.5 ＝＋＋＋ 1 现金流入 营业收入（不含销项税 1.1 年营业收入＝设计生产能力×产品单价×年生产负荷 额） 1.2 销项税额 一般已知 1.3 补助收入 补助收入是指与利润有关的政府补助 固定财产余值＝年折旧费×（固定财产使用年限－运营期） 固 ＋残值年折旧费＝（固定财产原值－残值）÷折旧年限 1.4 回收固定财产余值 说明：固定财产原值含 定财产残值＝固定财产原值×残值率 建设期利息 1.5 回收流动资本 各年投入的流动资本在项目期末一次全额回收 22.12.22.32.42.52.62.7+2.8+2.9+2.10 ＝＋＋＋＋＋＋ 2 现金流出 2.1 项目资本金 建设期的自有资本部分 借钱本金＝长久（建设期）借钱本金＋流动资本借钱本金＋暂时 2.2 借钱本金偿还 借钱本金 2.3 借钱利息支付 利息＝长久借钱利息＋流动资本借钱利息＋暂时借钱利息 2.4 流动资本投资 资本金部分 经营成本（不含进 2.5 一般发生在运营期的各年 项税额） 2.6 进项税额 发生在运营期，一般已知 -- 当年进项税额可抵扣固定财产进项 应纳增值税＝当年销项税额 2.7 应纳增值税 税额 = 增值税附带增值税×增值税附带税率 2.8 增值税附带 有些项目运营期内需投入的固定财产投资 2.9 保持运营投资