我国商业银行实施巴塞尔新资本协议问题分析及建议

我国商业银行实施巴塞尔新资本协议的问题分析及建议摘要：本文结合我国银行的资本管理实际及巴塞尔新资本协议的要求，对我国商业银行实施新资本协议存在的问题从数据基础、管理工具、文化等方面进行了详细分析，指出

我国商业银行实施巴塞尔新资本协议的问题分析及建议 摘要： 本文结合我国银行的资本管理实际及巴塞尔新资本协议的要求，对我 国商业银行实施新资本协议存在的问题从数据基础、管理工具、文化等方面 进行了详细分析，指出存在的各种差距，并结合这些分析及大多数商业银行 的实际，提出了积极筹备的几项具体建议。 关键词： 商业银行，新资本协议，资本管理 一、我国商业银行实施新资本协议的差距分析 新巴塞尔协议是以风险计量技术为核心，以数据基础、IT系统、计量技 术、治理结构、政策体系和流程控制为基本元素的全面风险管理框架，具有 内在的复杂性。实施新协议必须对银行从数据、技术、管理、文化等方面进 行细致的差距分析、影响评估，然后系统地进行各项准备，才能有效地推进 实施的进程。 根据最近对欧洲银行的调查结果，他们对最大差距的看法是：60%认为 在于数据、50%认为在于文化、40%认为在于风险计量工具和方法，其他少数 的还有如人力资源、n系统、管理体制、文档化水平等方面。下面就我国商 业银行这几方面的差距进行分析。 新巴塞尔协议的核心是三大支柱。其中第二、第三支柱更多地表现在外 在管理要求上，而对银行提出严格技术要求的主要是第一支柱。所以，我国 商业银行对第一支柱的差距是本文分析重点。 (一)数据基础差距分析 数据是新资本协议提供的资本计量方法的基础，也是差距最大的方面。 汇丰、法国储蓄银行等的实践都证明，数据是实施新协议的重中之重。欧洲 各银行在实施新资本协议过程中大约70%的时间和金钱都花费在数据上。标 普、穆迪等外部评级公司为建立自己的CompuStat、RiskCalc等评级系统都 收集了上万家公司几十年的数据。新资本协议虽然没有这么高的要求，但数 据对其IRB评级结果的影响很大。第一支柱为三大风险都给出了不同的计量 方法，不同方法对银行的数据要求不同。根据银监会《实施新资本协议指导 意见》提出的以IRB法为目标的建议，我们这里主要分析对内部评级法的最 低标准的差距。其他风险类似。 1.数据定义不清晰 数据定义对数据质量的影响非常突出。因为IRB法要求对银行的各个数 据库进行一体化，所以各个数据库的衔接及同一数据库数据的统一程序处理 都要求对数据定义必须明确统一。这样用于估计风险要素的数据，如风险暴 露数量，及生成数据，如内部评级结果才具有可比性。一旦定义不清晰，就