内部控制学教案543页PPT

- 内部控制学课件 - 第五章 控制活动第一节 不相容职务分离控制一、定义：要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其