2022年职业考证-金融-基金从业资格考试全真模拟易错、难点剖析AB卷（带答案）试题号：73

2022年职业考证-金融-基金从业资格考试全真模拟易错、难点剖析AB卷（带答案）一.综合题(共15题)1.单选题按计息方式分类债券可以分为（  ）。问题1选项A.固定利率债券、浮动利率债

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！ 住在富人区的她 2022年职业考证-金融-基金从业资格考试全真模拟易错、难点剖析 【答案】A 【解析】保护性条款是指股权投资基金为保护自身利益而设置的要求目标公司在执行某些可能损害投资者 AB卷（带答案） 利益或对投资者利益有重大影响的行为时，需取得投资者同意的条款。在创业投资中，创业投资基金通常 是被投资企业的小股东，因此会向企业家要求设置保护性条款，设立保护性条款的目的是保护作为小股东 一.综合题(共15题) 的投资者，防止其利益受到大股东侵害。保护性条款针对的通常是涉及投资者经济利益或者公司控制权的 1. 重大事项。 单选题 董事会席位条款指的是在投资协议中股权投资基金和目标公司之间约定董事会的席位构成和分配的条款。 按计息方式分类债券可以分为（ ）。 董事会是公司治理的重要组成部分，董事会席位条款的实质是对被投资企业的控制权分配进行约定。通常， 董事会席位条款会约定董事会席位总数及其分配规则。有时，在未获得董事会席位的情况下，股权投资基 金会希望委派人员出任董事会“观察员”角色，观察员通常不具有投票权，也不承担决策的作用，只是作 为帮助投资人更好地了解公司日常运营情况的辅助性角色。 问题1选项 反摊薄条款也称为反稀释条款，本质上是一种价格保护机制，适用于后轮融资为降价融资时，用于保护前 轮投资者利益的条款。 A.固定利率债券、浮动利率债券、零息债券 B.固定利率债券、浮动利率债券、通胀联结债券 3. C.息票债券、贴现债券 单选题 D.息票债券、零息债券 某基金管理公司计划发行一只开放式基金，主要投资于一些低流动性的资产，管理人决定使用估值技术对 该部分资产进行估值。关于基金估值的合同条款中，符合相关规定的 是（ ）。 【答案】A 【解析】按计息方式分类，债券可分为固定利率债券、浮动利率债券、零息债券等，A正确。 按付息方式分类，债券可分为息票债券和贴现债券。 问题1选项 A.托管人应着重对估值技术的输入值和估值结果进行复核 2. B.由于投资品交易不活跃，不存在公允价值，管理人按照买入成本价对投资品进行估值 单选题 关于投资协议常见条款，以下表述错误的是（ ）。 C.基金产品按照季度开放，基金按月估值，按季披露基金净值 D.管理人对于投资品的估值技术、程序和假设属于商业机密，无法对外披露 问题1选项 A.董事会席位条款又称保护性条款 【答案】A 【解析】A选项，托管人主要是对基金管理人的估值结果进行复核，所以侧重点在估值方面，描述正确； B.反摊薄条款的实质是一种价格保护机制 B选项，对于不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得 C.股权投资基金可通过董事会席位条款约定委派人员出任董事会“观察员” 相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 C选项，开放式基金虽然是投资于低流动性的资产，但是没有特意说产品设置，还是要按照一般的情况来， D.反摊薄条款适用于后轮融资为降价融资时的情况 每个工作日开放，每个工作日估值，次日披露； D选项，基金的估值方法是要公开的。