内控测试工作底稿

填报说明项目内容来源记录目的业务流程确定的进行流程测试的范围，由内部控制审阅流程记录工作底稿中引入便于将测试的控制点按业务流程进行归集子流程确定的进行流程测试的范围，由内部控制审阅流程记录工作底稿中引