金坛市财政局内部控制制度基本规

金坛市财政局内部控制制度基本规第一章总则第一条为加快公共财政体系建设，巩固财政改革成果，按照“规范、安全、高效”的原则，结合我市财政管理特点，制定本规范。第二条财政内部控制制度是指为履行公共财政职能，

金坛市财政局内部控制制度基本规 第一章总则 第一条 为加快公共财政体系建设，巩固财政改革成果，按照“规范、安全、 高效”的原则，结合我市财政管理特点，制定本规范。 第二条 财政内部控制制度是指为履行公共财政职能，实现财政管理目标，通 过规范业务流程，制定并实施科学合理的控制程序和方法，对财政风险进行有效 识别、控制和监督的制度体系。 第三条 建立财政内部控制制度，是落实____，进一步提高财政部门依法行 政、依法理财水平的重要措施，是提高业务工作质量和服务效率的有效途径。 第四条本规范适用于财政局内部各项业务和管理活动。 第五条财政局局长对财政内部控制制度的建立健全和实施负责。 第二章基本要求 第六条 财政内部控制制度应符合国家有关法律、法规规定，主要用于规范财 政业务行为，保证财政资金安全运行，提高财政资金的使用效率。 第七条 财政内部控制制度应逐步涵盖财政部门内部涉及财政各项业务及相关 岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，制定防范措施，将风险控制原则 落实到财政决策、执行、监督、反馈等各个环节。 第八条 财政内部控制制度应约束财政内部涉及财政业务的所有人员，任何个 人都不拥有超越财政内部控制制度的权力。 第九条 财政内部控制制度应坚持与“金财工程”和岗位责任体系建设紧密结 合，共同实施。 第十条 根据财政业务风险可控性及容忍度，内部控制制度可分为流程控制和 风险控制两类制度。流程控制类制度重点是对业务流程进行控制，并明确工作标 第1页共5页