税务会计实习资料

1、12月1日，从西安汽车发动机厂购入8411型发动机20台，发票列示单价为11360元/台，增值税率17%，发动机尚未入库，开出支票支付货、税款及运费800元。借：在途物资 11360*20+8

1121841120 、月日，从西安汽车发动机厂购入型发动机台，发票列示单价 11360/17% 为元台，增值税率，发动机尚未入库，开出支票支付货、税款及运 800 费元。 11360*20+800*0.93=227944 借：在途物资 —11360*20*0.17+800*0.07=38680 应交税费应交增值税（进项税额） 266624 贷：银行存款 2121102750 、月日，从江西铁合金厂购入圆钢吨，发票列示单价为元，增 17%25003 值税率为，另以存款支付运杂费元，签发等额的期限为个月的不带 1 息商业承兑汇票张，材料已验收入库。 27500 借：原材料圆钢 —4675 应交税费应交增值税（进项税额） 32175 贷：应付票据 2500 借：原材料 2500 贷：银行存款 3121CYD2 、月日，与乙方武汉汽车贸易公司签订合同，销售型（汽缸容量 24001020000017% 毫升）小汽车台给乙方，单位售价元，增值税率为。 2340000 借：应收账款 2000000 贷：主营业务收入 —340000 应交税费应交增值税（进项税额） 200000*10*0.09=180000 借：营业税金及附加 —180000 贷：应交税费应交消费税 4122CYD12000 、月日，向天津汽车贸易公司销售汽车（汽缸容量毫升） 1015000017%1 台，单位售价元，增值税率为，货已发出，收到对方银行汇票 张 1755000 借：其他货币资金 1500000 贷：主营业务收入 —255000 应交税费应交增值税（销项税额） 150000*10*0.05=75000 借：营业税金及附加 —75000 贷：应交税费应交消费税 5122CYD25200000 、月日，向金华汽车贸易公司销售汽车台，单位售价元， 17% 增值税率为，货已发出，已办妥托收手续，货款尚未收到 1170000 借：应收账款 1000000 贷：主营业务收入 —170000 应交税费应交增值税（销项税额） 90000 借：营业税金及附加 —90000 贷：应交税费应交消费税 6122 110 、月日，收到贵州汽车贸易公司来函，要求对本年月日所购汽车在 10% CYD22400 价格上给予的折让。经核查：该批汽车为型（汽缸容量毫升）， 500 在外观上存在小质量问题，当时确认收入为万元，未收货款。当日收到对方 开具的红字增值税专用发票。 -585000 借：应收账款 -500000 贷：主营业务收入 —-85000 应交税费应交增值税（销项税额） -4500 借：营业税金及附加