会计财务核算年终工作计划与会计转正工作计划书汇编

会计财务核算年终工作计划与会计转正工作计划书汇编会计财务核算年终工作计划一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并__原“药品支出”

会计财务核算年终工作计划与会计转正工作计划书汇 编 会计财务核算年终工作计划 一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出 医疗这一块的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并__原 “药品支出”科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明 细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人 与家庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三 级科目不变，“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、__ 费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务 招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例 分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支。 二、因xx年社区卫生服务站实行一体化管理，其医疗收入先汇入 本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此，应在 “其他应付款”下设“服务站往来款”明细，该明细科目下再按服务 站名称设置三级科目。操作如下：(1)收到汇入款，借记“银行存款 ----服务站汇入专户”科目，贷记“其他应付款----服务站往来款” 科目;(2)扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款----服务 站往来款”科目，贷记“专用基金----服务站管理费”科目，同时借 记“银行存款----基本户”，贷记“银行存款----服务站汇入专 户”;(3)款项汇回服务站时，借记“其他应付款----服务站往来 第1 页共 6页