内控审计报告范文

内控审计报告范文 xx年内控审计报告 ××股份全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准那么的相关要求，我们审计了××股份（以下简称××公司）××年××月××日的财务报告内部控制的

内控审计报告范文 xx年内控审计报告 ××股份全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准那么的相 关要求，我们审计了××股份（以下简称××公司）××年××月 ××日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制根本标准》、企业内部控制应用指引的规定， 建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会和经 其授权的经理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的根底上，对财务报告内部控制的有 效性发表审计意见，并对发现的非财务报告内部控制的重大缺陷进 行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制 的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，××公司按照《企业内部控制根本标准》和相关规定在 所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 五、非财务报告内部控制的重大缺陷 在内部控制审计过程中，我们注意到××公司的非财务报告内部控 制存在重大缺陷［描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的`影