跨国企业集团跨境资金集中运营管理模式研究——基于wq集团的案例分析

摘 要随着经济全球一体化和产业结构转型升级的进程不断加快，涉外企业向着实体经 济便利化、资金管理集约化的市场需求发展，国内部分行业产业结构转型升级的压力 增大，亟需将过剩产能向境外转移，并对国内落后产

山东财经大学硕士学位论文 摘要 业 ， 随着经济全球一体化和产业结构转型升级的进程不断加快涉外企向着实体经 、， 济便利化资金管理集约化的市场需求发展国内部分行业产业结构转型升级的压力 ， ，， 增大亟需将过剩产能向境外转移并对国内落后产能进行升级改造同时通过对外 。，， 放款渠道加强对境外投资项目的资金支持力度加之部分专家学者预测离岸融资 投 ， 成本的低价优势短期内将稳定存在在外商资企业可享受到的优惠和便利渐渐弱化 ，， 的背景下外资和内资企业同样需要将大量境外廉价资金借入境内使用从而降低融 以 。 资成本上企业的资金运营行为均决定着跨国企业集团对跨境资金进行集中运营管 。， 理的需求较为迫切近年来学术界关于跨国企业集团资金集中运营管理的研究方向 、、、， 多基于供应链现金池财务公司结算中心和跨平台等单一角度针对跨国企业集 。，、 团跨境资金集中运营管理和多角度的综合研究涉及较少加之为简化交易流程降 业 ， 低交易成本和汇兑成本跨国企集团倾向于将境外的交易对手也纳入跨国企业集团 ，， 资金集中管理体系中就为优化资金集中运营管理模式提高企业综合竞争力提出了 更大的研究空间。 、， 、 本文主要采用了归纳推理规范分析比较分析和案例分析相结合的方法就跨 企集团境资金中运管对提跨企业团金管质和扩 展用 国业跨集营理升国集资理效应 进 。， 行了探索分析首先本文回顾了国内外与跨国企业集团资金集中运营管理有关的相 。 ，， 关研究成果明确了跨国企业集团资金集中运营的研究进展其次阐述了跨国企业 、， 集团资金集中运营和资金管理的概念和基本理论从理论上分析了跨国企业集团资 。，， 金集中运营管理的研究对象及内容同时提出跨境资金集中管理模式的概念并运 、、 用对比分析方法将跨国企业集团跨境资金集中运营管理的基本思路总体原则管理 、、， 效应管理模式特征等与传统企业集团境内资金集中管理进行比较揭示跨国企业 。， 联盟模式在跨国企业集团跨境资金集中运营管理中的优势所在再次在分析研究的 结 ， 实际和理论意义以及资金集中管理相关理论的基础上合山东省内一家大型的跨国 W Q ，、 —团 企业集团—集的资金管理现状和资金管理需求在本外币集约化管理借贷 额度集中管理、参与成员组织架构扩充等方面进行了探索和完善。 、 ，， 最后本文结合前面的理论分析比较分析和案例分析结果提出提升和推进跨 促 ， 国企业集团跨境资金集中运营管理效率和普遍性的相关建议从而进跨境资金集中 i