尽职调查工作底稿3_公司财务调查(DOC172页)

尽职调查工作底稿3——公司财务调查3-1、公司内部控制制度调查编号：3-1--指引第23-31条公司名称*****股份有限公司调查日期****年**月**日至****年**月**日调查地点 调

.WORD.. 格式 尽职调查工作底稿3——公司财务调查 3-1、公司内部控制制度调查 编号：3-1--指引第23-31条 ****年**月**日至****年**月** 公司名称 *****股份有限公司 调查日期 日 调查地点 调查人员 调查事项的 ****年**月**日至****年**月** 调查内容 公司内部控制制度 时点或期间 日 调查方法 访谈、询问、查阅、验证、观察、重新操作 1、 从控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与 评价、内部控制制度的充分性等角度对公司管理层进行访谈，包括公司总经 理和财务总监等。通过访谈，了解公司内部控制制度的建立及其执行情况。 2、 查阅了公司近二年一期的股权结构图和组织结构图，公司内部控制环境相关 的董事会、总经理办公会等会议记录和内部控制制度的自我评价报告。 调查过程 3、 查阅了公司各项规章制度包括财务管理制度、人力资源管理制度等。 4、 查阅了公司研发、管理控制、商务市场销售、财务以及人事等方面相关内部 控制制度，包括《应收账款管理办法》、《财务审核审批制度》、《关于货币 资金的管理规定》、《会计档案管理办法》、《全面预算管理的规定》等。 5、 对关键流程控制活动与措施运行进行了有效性的抽样验证。 6、 查阅公司近二年一期的审计报告，听取注册会计师、律师的意见。 调查结论 其他应说明 的事项 3-1-1 公司各项业务及管理规章制度 3-1-2公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录 3-1-3公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的 附件 访谈或问卷调查记录 3-1-4对关键流程控制活动与措施运行有效性的测试 3-1-5公司内部审计的建立与运行情况 3-1-6公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价书面意见 ... 专业资料整理分享