学习《商业银行内部控制指引》心得体会

学习《商业银行内部控制指引》心得体会胜利农村合作银行，正积极铺设风险管理平台，该平台是对银行现有风险管理模式的系统整合和再造，能够从系统性角度为风险管理提供框架，确保银行持续，有效地开展风险控制活动，

学习《商业银行内部控制指引》心得体会 胜利农村合作银行，正积极铺设风险管理平台，该平台是对银行现有风险管 理模式的系统整合和再造，能够从系统性角度为风险管理提供框架，确保银行持 续，有效地开展风险控制活动，并满足人民银行《商业银行内部控制指引》要 求。银行内部控制体系的基本依据是《控制指引》，如何将《控制指引》的基本 原则导入全面风险管理，是一个需要研究的问题。 《控制指引》全面风险管理体现在以下两个方面。首先，《控制指引》有一 个非常重要的全面、审慎、有效、独立“八字原则”，并将“全面”定义为内部 控制的首要原则。在控制过程中，要求内部控制应当渗透到商业银行的各项业务 过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗 位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查；在控制架构上，要求 建立涵盖各项业务，全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法 和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的 监控，这就使得内部控制覆盖到银行的全部经营管理活动。其次，《控制指引》 对银行内控作用对象进行了细分，____结构控制方面，业务运行控制方面，和控 制监督与考证方面，给定了内部控制评价、纠正、信息流动的控制要求。在《控 制指引》的指引下，银行控制需求基本能够得到满足，这既是《控制指引》的设 计理念，也是银行内部控制与《控制指引》成为银行构筑全面风险管理平台的实 践依据。 《控制指引》吸取了最新、最近的国际内部控制理念，虽然目前它并非是一 个强制性文件，但它却是银行界应当给予足够重视的方法性文件。 第1页共1页