会计出纳工作流程图会计

会计出纳工作流程1。目的为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率, 保证资金安全，制定制度、明确职责。2。工作范围会计出纳工作岗位。3.流程、职责和关键控制点及相关人员流

会计出纳工作流程 由 收 1。目的 款 为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率,保证资金安全，制定 人 签 制度、明确职责。 收 ， 2。工作范围 在 会计出纳工作岗位。 签 收 3.流程、职责和关键控制点及相关人员 后 的 的 余 流程职责关键控制点相关人员 付 额 款 必 凭 须 证 开始 与 右 “ 上 现 角 凭证定期登记 金 签字批准，送财 分送领导审核 和 ” 审核原始凭证 《明细账、总 原 务部经理审核无 误后签章传递 总 账》。 始 工 账 部门领导 给会计人员。 凭 作 科 经办人 财务会计 会计人员根据原始凭证编制收/ 证 如 目 上 财务主管 下 付款凭证，部门主管、总经理及 的 盖 制作收/付款凭证 取 余 公司负责人 董事长相关人员签凭证，送财务 “ 得 额 现 会计 部经理审核无误后传递给出纳。 或 核 金 路凤展 填 对 付 制 相 田军丽 出纳员按现金业务发生的先后 讫 原 符 ” 顺序,对付款凭证和原始凭证的 始 . 记 收/付款 章 田 凭 内容、金额进行复核无误后付款 账 。 军 证 出纳 并由收款人签收，在签收后的付 凭 有 丽 根 证 田军丽 无 款凭证右上角和原始凭证上盖 路 据 登 相 凤 原 “现金付讫”章。有无相关人员 记 关 展 始 明 签凭证. 人 第 凭 细 员 1 1.出纳员根据收/付款后的收/付 证 分 签 页 或 款凭证逐笔序时登记《现金日记 类 凭 共 原 记账 账 证 账》,每月终了应清点库存现金， 2 始 . . 页 出纳 根据登记的《现金日记账》结余 凭 1 根 会 证 田军丽 . 会计 数与实际库存数进行核对，做到 据 计 汇 出 收 路凤展 出 账款相符，如果不符，必须及时 原始凭证由经 总 纳 付 纳 表 查明原因并报告财务部经理； 员 办人、证明 记 工 填 根 账 会计人员根据财务部经理已经 2 人签字后， 作 制 凭 流 审核以及已收/付款的收/付款 记 根据权限范围 证 程 账 登 最 凭 记 后 证 根 总 . 据 结 现 记 以 金 账 上 日 凭 核对相符. 月份终了，出纳员根据《现金日 会 记 证 核对 计 账 记账》编制《现金日结账》交会 田军丽 出纳 汇 和 计人员，《现金日记账》的余额 总 路凤展 会计 银 、 必须与“现金”总账科目的余额 行 编 存 制 款 科 日 目 记 汇 账 总 。 表 第1页共2页 根 。 据 根 据 科 目 汇 总 表 登 记