第三节+负债资金的筹集

第三节 负债资金的筹集一、银行借款 1.种类: 按借款期限分 短期——1年以内 中期——1~5年 长期——5年以上 按借款有无担保-----信用、抵押、票据的贴现 按提供贷款机构——商业银行、政策性银

第三节 负债资金的筹集 一、银行借款 1.种类: 按借款期限分 短期——1年以内 中期——1~5年 长期——5年以上 按借款有无担保-----信用、抵押、票据的贴现 按提供贷款机构——商业银 行、政策性银行 2.取得借款的条件 (p113) 3.银行借款程序 4.信用条件 (1)信用额度 (2)周转信贷协定:未使用部分支付承诺费 (3)补偿性余额:保留一定比率的存款余额 (对企业的影响:减少了实际可用的数额，提高了利率) 补偿性余额贷款的实际 利率=名义利率/(1-补偿性余额比例)×100% (4)借款抵押 (5)偿还条件:一次偿还(银行不愿意)、分次等额偿还(企业不愿意) (6)其他承诺 (如提供财务报表、保持适当财务水平) 付息方式 (1)利随本清法(还本时付息) (2)贴现法(借款时把利息全扣掉,到期还本) (3)分次付息. 5，优缺点