内部控制竞赛答案

1、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（BCD）A.把握市场机会的能力不强B.企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序C.违___《环境保__》，受到环保部门的严厉处罚D.管理人员或

1 BCD 、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（） A. 把握市场机会的能力不强 B.“” 企业未制定三重一大决策制度、办法、程序 C._____ 违《环境保》，受到环保部门的严厉处罚 D.50% 管理人员或技术人员大量流失，流失率达到 2__() BD 、关于企业采购业务内部控制，下列说确的有 A. 应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中 B.__ 应当对采购业务的人员定期进行岗位轮换 C.__ 任何采购都不得安排同一机构采购业务全过程 D.__ 重要和技术性较强的采购业务，应当相关专家进行论证，实行 __ 决策和审批 3 BC 、关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（） A. 运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业 整体合并层面的重要性水平为衡量标准 B. 对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都 应当进行内部控制评估 C. 纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定 的业务流程保持一致 D. 各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化， 应经过公司董事会或授权机构的审批