2022年青海省税务师之涉税服务实务高分题库附答案

2022年青海省税务师之涉税服务实务高分题库附精品答案一单选题(共60题)1、某生产企业为增值税一般纳税人，2019年6月采取分期收款方式向当地一家大型超市销售一批产品，取得价税合计金额为226万元，

年青海省税务师之涉税服务实务高分题库附精品答案 2022 一单选题共题 (60) 、某生产企业为增值税一般纳税人，年月采取分期收款方式向当地一家大型超市 120196 销售一批产品，取得价税合计金额为万元，合同约定超市分两次等额支付货款，付款 226 日期分别为月日、月日。该超市因资金运转紧张于年月日才支付 620720201975 了第一笔款项万元。该生产企业年月应确认的增值税销项税额为（）万 6020196 元。 A.0 B.7.8 C.13 D.26 【答案】 C 、某商贸公司为增值税一般纳税人，年月日上缴年月应纳增值税额 2202018201912 元，则正确的会计处理为（）。 148000 借：应交税费应交增值税（已交税金）贷：银行存款 A.——148000 148000 借：应交税费未交增值税贷：应交税费 B.——148000—— 应交增值税（转出未交增值税） 148000 借：以前年度损益调整贷：银行存款 C.148000 148000