税收征收管理课程教学大纲

税收征收管理课程教学大纲课程名称：税收征收管理英文名称：Tax col lection and management课程编号：x3061181学时数：32其中实验（实训）学时数： 课外学时数：学分数：

税收征收管理课程教学大纲 税收征收管理 课程名称： Tax col lection and management 英文名称： x3061181 课程编号： 32 学时数： 其中实验（实训）学时数：课外学时数： 2.0 学分数： 适用专业：财务管理 一、课程的性质和任务 《税收征收管理》是财务管理专业税务管理方向的一门主干专业课。在这门课程中 将根据国家税 收制度与征管政策改革的最新精神，结合我国近年新出台的税法及税收征 管管理规定，主要介绍税收 征管的基本概念、方法、手段、法律规范和纳税检查等知识 技能，并突出强调了税收管理人员应具备的 专业素质、道德素质、知识结构与能力要求。 学习该课程的主要目标是使学生获得税收征收管理方面的 专业基础知识，掌握企业税收 征管实践，培养学生独立分析和解决实际问题的能力，增强学生管理企业 税负的能力。 二、课程教学内容的基本要求、重点和难点 （一）税收征收管理概述 了解税收征收管理基本目标及模式，熟悉税收征收管理的程序，熟悉税收管理立法； 掌握税收征收 管理的组织机构和范围划分，掌握税收征收管理体制，掌握税收征收管理程序 及要求，掌握征纳双方的 权利与义务和责任。 重点：掌握税收征收管理程序及要求，掌握征纳双方的权利与义务和责任 （-）税务管理 掌握税务登记的种类，包括企业设立登记变更登记以及注销登记等，税务登记证件的 使用和管理，掌 握账簿掌握纳税掌握国税系统的税控管理，了解发票的基本内容和特点，掌 握增值税专用发票的管理方法， 掌握发票领购使用缴销的相关管理规定。 重点：增值税专用发票的管理方法 （三）纳税申报 了解税收基本理论，熟悉纳税程序与企业办税员工岗位职责，掌握税务登记流程，掌 握纳税事项税务 登记管理，掌握增值税消费税营业税企业所得税印花税房产税土地增值税等 几种主要税种的纳税申报流程。 重点：所得税增值税的纳税申报流程