单位财务审计系统化监管

单位财务审计系统化监管财务管理是对单位一切经济往来活动的综合管理。只要存在与经济往来有关的各项情况都与财务有密切联系。因此财务审计也涉及多个部门，财务监督也是结合多个部门的监督，财务审计也涉及多个部门

单位财务审计系统化监管 财务管理是对单位一切经济往来活动的综合管理。只要存在与经济往来有关的各项 情况都与财务有密切联系。因此财务审计也涉及多个部门，财务监督也是结合多个 部门的监督，财务审计也涉及多个部门资金往来。随着本单位财务工作的开展，单 位的内部审计业务也开始了它的工作征程。在长期的工作实践中，单位审计对完善 财务工作起到了关键性作用，发挥着越来越大的监督、指导作用，成效显著。制度 方面不断完善完整；审计对各部门职责分工、内容独立、相互制约、明确责任，实 物控制管理提出了具体而详细的要求和目标，更有利于审计业务的开展和完善。 一、工作成效方面 1、制度有明确要求和规定，坚持审计程序办事。（1）工作制度中有明确规定： 经审委员会与同级部门同时按规定的民主程序改选换届；经审委员会每年要按时审 议财务预、决算；经审委员会每年进行一次财务收支的审计并填写经费收支定期审 计表；经审委员会按规定，向会员代表大会报告工作，闭会期间定期向工会委员会 报告工作；在审议中，如遇需要暂时保密的事宜，经审人员要遵守保密纪律等等。 （2）审计监督制度中有明确规定：审查同级组织经费收支和财产管理情况，审查 所属企事业单位的财务收支和经营管理情况；监督贯彻执行国家财经政策、纪律、 法规和财务工作方针、制度；督促同级部门定期公布财务帐目，报告财务收支情 况，实行财务公开，发扬财务民主；协助同级部门组织收好、管好、用好各项经 费，管好财产，严肃财经法纪，使经费得到更合理、更有效的使用，更好地为职工 群众服务；深入调查研究，听取职工群众意见，积极参与支持财务改革，对经费收 支、财产管理提出改进意见和建议，帮助其完善各项财务制度。（3）中心审计工 作严格按程序办事，坚持审计计划，审计通知，实质性审查，审计报告等审计程序 进行。这是单位经审委以相关规章制度为基础，结合本中心工作实际、工作程序、 工作要求提出的制度要求和管理要求。它为中心完善审计管理提供了纲领性制度文 件，它是一切财务审计工作的总纲。 2、货币资金业务中的内部控制职责分工。（1）出纳与会计人员工作相分离。 （2）支票的签发与出纳相互独立，防止虚列支出、贪污或挪用。（3）现金、银 行存款日记账的登记与总账相互独立，防止连贯性差错。（4）支票与印章应由不 同的人保管，防止管理失控。出纳管理工作中，要求定期与不定期盘点现金，有盘 点记录，体现内控有效性；现金要求实现日清月结。会计管理工作中，要求各部门 应及时催收发票；大金额转账，要求有领导审批议案，有领导审核签章。结合中心 财务工作，财务中出纳工作和会计工作很好地实现了分离。支票填制由出纳办理， 支票签章由财务主管审核盖章，很好地防止资金乱支出，挪用的现象。出纳负责及 时编制（打印）现金日记账和银行存款日记账，财务明细账、总账等由会计负责编 写（打印）完成。出纳负责支票管理，印章由财务主管负责管理，防止乱用或出现 资金转移的现象。工作中，财务主管定期不定期对现金进行盘点并记录，这有效保 障现金管理的有效性和正解性，保证中心现金安全，保证现金有效运用。对于单位 催账、收账工作，有专门财务人员进行专项管理，定期不定期地对账户进行整理、 清理、汇总，负责对账联系催收账款，保证了中心资金的有效及时收回。 3、薪酬业务循环审计职责分工。（1）人力资源管理、工资结算、工资领取、工 资发放等职能分别由不同的部门，按照规定流程和手续共同完成，各部门和部门内 部各有关岗位应有明确的分工。（2）人力资源管理、工资领取、统计和财会部门