银行内控自我评价的报告

银行内控自我评价的报告 随着《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引的实施，上市公司内部控制自我评价和审计已从自愿 ___转变为强制性要求，上市公司和审计师是否为此做好准备了呢？银行作为具有

银行内控自我评价的报告 随着《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引的实 施，上市公司内部控制自我评价和审计已从自愿 ___转变为强制性 要求，上市公司和审计师是否为此做好准备了呢？银行作为具有特 殊监管要求的行业，内部控制自我评价和审计的要求也更为严格。 本文以上市银行为例，运用xx年至xx年内部控制自我评价报告和 审计报告的时间序列数据，对上市银行内部控制自我评价和审计进 行实证分析。研究结果发现，随着时间的推移，披露自我评价报告 和审计报告的上市银行越来越多，报告的内容也越来越规范，但 是，报告还存在较多的不足。因此，需要采取相应的措施完善上市 公司内部控制自我评价和审计，具体包括：细化内部控制的标准； 制定内部控制缺陷评价体系；增强上市公司内部控制信息披露意 识；加强虚假内部控制报告的惩戒措施。 上市银行，内部控制自我评价报告，内部控制审计报告引言 根据财政部的要求，《企业内部控制基本规范》（下文简称《基 本规范》）和《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18 项应用指引、《企业内部控制评价指引》（下文简称《评价指 引》）、《企业内部控制审计指引》（下文简称《审计指引》）这 一系列配套指引自xx年1月1日起在境内外同时上市的公司施行， xx年1月1日起在上海证券交易所和深圳证券交易所主板上市公司