应收款项管理制度

齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司应收款项管理 总 则第一条 为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。

齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司 应收款项管理 第一章 总则 第一条为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的 发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。 第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部、销售部办理有关应收款项事 宜时，应遵循本制度的规定。 第二章应收款项的管理 第四条应收款项的信用管理 应收账款管理人员和销售业务人员应对客户作信用调查，建立客户信用档案，作 为签订合同的依据 。 赊销产品时必须办妥下列事项： （一）签订购销合同； （二）确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书； （三）延期付款的违约责任； 第五条公司应收款项审批权限 公司应制订应收款项管理办法，明确赊销审批权限，并做动态调整， 第六条应收账款内部管理报告制度 公司应建立应收账款内部管理报告制度，销售部、财务部应分别建立应收账款台账， 并分客户、赊销经手人、销售区域等建立周统计报表，上报主管领导。 销售部和财务部应每月核对应收账款情况，如有差异，需及时找出原因，并限期解 决。 第七条应收账款分析 财务部每月对应收账款进行账龄分析，把握控制重点，对账龄较长的应收项目建