企业合规制度与流程

企业合规制度与流程对于企业合规管理体系的____构成要素，笔者在此前文章中已经介绍了企业合规组织与合规风险管理。本文继续介绍第三大构成要素，即企业合规制度与流程。不当之处，还请斧正。企业合规制度与流程

企业合规制度与流程 对于企业合规管理体系的____构成要素，笔者在此前文章中已经介绍了企业 合规组织与合规风险管理。本文继续介绍第三大构成要素，即企业合规制度与流 程。不当之处，还请斧正。 企业合规制度与流程通常是指企业合规负责部门就合规管理体系的各构成要 素制定的专门合规管理规章。企业合规负责部门对职能部门及业务部门的合规管 理，通常限于合规审查与合规评审。但随着企业合规管理的发展，越来越多的企 业将合规管理工作前移，直接参与职能部门管理规章及业务部门业务流程的制定 和修改。现代企业合规管理制度与流程已经突破原来的界限，向职能部门管理规 章与业务部门业务流程渗透与延伸，使得企业合规管理与这些管理规章及业务流 程日益有机衔接、协调融合。 这主要表现在以下三个方面: (1) 企业合规负责部门直接参与企业职能部门管理规章和业务部门业务流程的 制定与修改，同时对它们进行合规审查; (2) 根据企业适用的合规规范，把较高合规风险及其防控要求，直接写入管理 规章和业务流程; (3) 必要时，制定专门的部门职能合规管理流程和业务合规管理流程，如投融 资合规流程、营销合规流程等。 本文从企业行为准则、企业合规管理制度、职能部门管理规章、业务部门业 务流程四个方面，对企业合规制度与流程作简要梳理和介绍。 一、企业行为准则 很多欧美跨国企业集团制定了企业行为准则，将其作为企业经营管理和企业 文化建设的纲领性文件，更将其作为顶层的合规管理制度。我国企业也可以研究 第1页共4页