编制财务报表业务控制矩阵

9.1编制财务报表业务内部控制矩阵业务目的业务风险控制点合用单位不相容岗位控制点分值控制点有关资料有关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5体现