分析企业资金运营状况案例

1、测算借款人营运资金需求 测算公式营运资金需求＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周

1、测算借款人营运资金需求 测算公式 营运资金需求＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）× （1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天 数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 案例分析： 某企业向银行申请流动资金贷款，银行需测算该企业流动资金贷 款合理需求量。企业部分财务数据如表一所示。 企业部分财务数据表一 科目 期初余额 期末余额 货币资金 6000 7000 应收账款 16000 18500 预付款项 4000 5000 存货 10900 21500 流动资金合计 36900 52000 短期借款 1200 1000 应付账款 16500 15000 预收款项 5500 6000 应交税费 1400 1300