学校借款、报账、转账规定

学校借款、报账、转账规定各科、室主要负责人及部门分管校长，要根据学校综合财务计划及预算安排意见，合理组织本部门的经费开支，并对审批签发的有关财务收支业务负审批责任。财会室会计人员及财务主管校长，对学校

学校借款、报账、转账规定 各科、室主要负责人及部门分管校长，要根据学校综合财务计划及预算安排 意见，合理组织本部门的经费开支，并对审批签发的有关财务收支业务负审批责 任。 财会室会计人员及财务主管校长，对学校财务收支业务负审核审签责任。 第一条借款 l、借款人须填写《借款单》(包括填写借款原因、借款时间、借款人姓名、 汇款及转账收款单位的详细地址、名称、开户银行等内容)。购物的大额汇款，须 附有关事项的《合同》。因公外出开会、学习、参赛等，均需附上有关《通 知》，并由科、室主要负责人审批签字。所需人民币____元以上的，同时报部门 分管校长和学校主管财务校长审签。 2、 借款人持已审批签字的《借款单》和有关《通知》或《合同》交总务科长 审核。 3、 借款人将审核签字后的《借款单》交财会室出纳员，领取现金(人民币 ____元以下)或办理转账支票、现金支票、汇票等。凡采购物资、支付货款办理结 算业务____元以上，必须用银行转帐支票。 4、 财务专用章及银行印鉴与转账支票及其他银行票据，必须专人分开管理， 互相监督； 第二条、报账 l、严格按国家政策和学校规定的开支项目、范围、额度和标准报账用款。金 额较大的开支，由部门经办人先写出《专项经费开支申请报告》(含开支项目、金 额匡算、经费来源等)，报部门分管校长和学校主管财务校长审批签字，再交财会 室存查结账。 2、外来票据报账要求 第1 页共 3页