赊销账款管理制度范本

赊销账款管理制度范本1、应收账款的管理为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：____公司的产品销售规定是。“现款现货

赊销账款管理制度范本 1、应收账款的管理 为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减 少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定： ____公 司的产品销售规定是。“现款现货、款到发货”的原则，所以原则上 销售分公司月末不允许有应收货款余额。 1. 2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部 提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况(包括其经营资 格、资信状况及经营能力等)并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份 公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。对 应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措 施，并指定专人负责解决。 1. 3有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款账龄分析明细表”对 分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。每月末都必 须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。 1. 4销售分公司不得以“应收账款”来调节销售额，任何虚增虚减“应收账 款”发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查 出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应 收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假 账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。 2、内部往来管理 内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各 销售分公司之间不能有任何往来挂账。 第1页共2页