流程管理-财务人员日常流程 精品

财务人员工作流程一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票） 收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务

财务人员工作流程 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大 小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第 ②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本 ——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代 收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核 实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本 后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名 ——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流 水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖 金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记 票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准 确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金 安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书 →送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在 一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售 会计 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票 据传递登记本——→相关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位