审计模拟实训教程 第4版 电子工作底稿 3-1控制测试——采购与付款循环

控制测试被审计单位： 项目： 编制：日期：索弓I号：财务报表截止日/期间：复核：日期：测试本循环控制运行有效性的工作包括：.针对了解的被审计单位采购与付款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。.测

控制测试 被审计单位： 索弓号： I 项目： 财务报表截止日/期间： 编制：日期： 复核：日期： 测试本循环控制运行有效性的工作包括： 1 针对了解的被审计单位采购与付款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。 . 2 测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。 . 3 .根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。 测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿： 1 控制测试汇总表 . 2 ,控制测试过程 编制说明： 本审计工作底稿用以记录下列内容: 汇总对本循环内部控制运行有效性进行测试的主耍内容和结论; (1) ⑵记录控制测试过程。