浦发个人贷款业务会计核算补充规定（V3.3）

关于印发“个人贷款业务会计核算补充规定”的通知各分行、直属支行：为了进一步加强个人贷款业务会计核算管理,防范会计核算风险和简化业务操作手续，总行对杭州先创科技有限公司开发的“个人信贷后台管理系统”（简

关于印发“个人贷款业务会计核算补充规定”的通知 各分行、直属支行： 为了进一步加强个人贷款业务会计核算管理,防范会计核算风险和简化业务 操作手续，总行对杭州先创科技有限公司开发的“个人信贷后台管理系统”（简 称“后台管理系统”）增加了会计核算管理的功能，使“后台管理系统”与“人 民币储蓄系统”互为补充，完成对个人贷款业务的计算机会计核算管理和帐务处 理。 总行于2001年下发的《个人贷款业务会计核算规定》（浦银发[2001]第207 号文）是对个人贷款业务在手工方式模式下制定的有关帐务处理的规定，现针对 计算机进行会计核算管理的模式，总行对相关会计核算要求进行了补充，制定了 《个人贷款业务会计核算补充规定》，现印发给你们，请认真执行，并落实以下 有关系统管理规定： 一、个人贷款业务纳入“后台管理系统”管理，并按本规定进行系统管理和 会计核算管理的，可以“后台管理系统”产生的贷款相关分户明细帐替代手工帐； 原个金部门提供的“还款计划”及“放款计划”，会计核算部门可不再保管、核 对；“代保管有价值品”仍须设立手工登记簿。 二、“后台管理系统”产生的各类分户明细帐等档案的保管可采用纸质文件 或光盘形式进行保存。 三、个人贷款的复利计收纳入“后台管理系统”处理，复利收入入各类贷款 对应的逾期利息收入帐户核算。 遇人员调动、机构撤并，必须做好系统管理员号、终端操作员号的停用、收 回记录。 四、贷款利息（包括罚息、复利）计算调整为两种计算方式：贷款利息满年 的按年计算，满月的按月计算，有整年（整月）又有零头天数的，全部化成天数 计算。计算公式如下： 1、整年（月）的：利息=本金×年数（月数）×年（月）利率 2、全部化成天数的：利息=本金×实际天数×日利率 四、“后台管理系统”承担了对个人贷款业务进行明细核算的职能，须按我