销售交易的实质性程序

销售交易的控制目标、内部控制和测试一览表内部控制目标常用的交易实质性程序登记入账的销售交易确系已经发货给真实的顾客(发生) 复核主营业务收入总账、明细账以及应收账款明细账中的大额或异常项目 追查主