经营性现金流分析

经营性现金流分析公司客户经营性现金流分析金融生态环境的建设和维护，不仅必须依靠诚信的企业，同时需要高素质的信贷经营人 员。银行在贷款发放的过程中，从贷前调查、审批、发放到贷后管理，如何正确分析和识 别

经营性现金流分析 公司客户经营性现金流分析 金融生态环境的建设和维护，不仅必须依靠诚信的企业，同时需要高素质的信贷经营人员。 银行在贷款发放的过程中，从贷前调查、审批、发放到贷后管理，如何正确分析和识别企业的 经营状况、发展潜质？如何选择和培植优质客户，确认优质贷款，进行贷后风险分析及风险预 警？确保信贷资金安全高效，为经营带来稳健的收益，创建和谐健康的金融生态环境。这都是 考验一个客户经理的判断、分析问题和解决问题及综合利用能力。下面从研究分析企业经营性 现金流的角度来解决以上的问题，从而确保金融生态环境的长久平衡和健康发展。 一、分析研究企业经营中现金流的作用 （一）经营性现金流分析的优点 1“” 、它是反映客户生产经营活动是否正常的晴雨表。能够较真实地反映出客户的生产经 营状况。 2 、是进行财务分析的重要指标。现金到期债务比率、全部资产现金回收率等均利用经营性 现金流，从企业的偿债能力、获取现金能力等角度进行分析。 3 、可以采取较简捷的方法获得信息。由于目前部分客户不能够提供现金流量表，从而制约 了现金流分析的作用。经营性现金流数据可以采用间接法取得，利用客户的资产负债表、利润 表和其他一些补充信息，近似计算出经营性现金流，为我们实现对其进行分析提供了可能。 （二）经营性现金流分析的可靠性 1. =/X100% 净利润经营现金流量比率经营活动现金净流量净利润 , 说明净利润能够得到经营活动现金支持的程度便于分析企业的收益质量，有利于培植优质客 户。 2. =/+++X100% 现金充足率经营活动现金净流量（现金投资存货增加股利支付偿付债务）该 指标主要用于分析企业经营活动对企业现金支付的保障程度，便于分析企业在扩张条件下的经 营风险高低。其比率越高，则经营风险越低，有利于掌握信贷规模。 3. =/X100% 经营现金股利支付能力比率经营活动现金净流量现金股利 有利于进行正确判断企业的发展潜力。 4. =/ 现金比率经营活动现金净流量流动负债总额，有利于分析判断企业的承债能力。 二、如何解读企业经营中现金流量表 : 要分析企业的还债能力，关键是看企业的变现能力。我们来做如下分析