存货管理企业内部控制制度

制度名称存货授权审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为了明确企业各部门和相关岗位在存货管理中的职责和权限，确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关控制措

3 — — 第 章 企 业 内 部 控 制 存 货 3 1 ． 存 货 授 权 审 批 制 度 受 控 状 态 制 度 名 称 存 货 授 权 审 批 制 度 文 件 编 号 监 督 部 执 行 部 门 考 证 部 门 门 1 第 章 总 则 1 第条为了明确企业各部门和相关岗位在存货管理中的职责和权限，确定授权审批 的流程、责任、权限、方式及相关控制措施，特制定本制度。 2 第条本制度适用于企业各类原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料等存 货管理的授权审批事项。 2 第 章 存 货 采 购 授 权 审 批 3 第条采购计划审批 1 ．周采购计划审批 1 （）周采购计划的对象为低值易耗品和零星物品。 2 （）由使用部门或仓库提出申请，填写申购单，经财务部审核同意后，由采购部组 织人员实施采购。 35 （）周采购计划申报的时间为每周四下午 点以前。 2 ．月采购计划审批 1 （）月采购计划的对象为生产中所需的原材料、配件等。 2 （）由使用部门提出申请，填写申购单，财务部审核同意后，报财务总监审核，总 裁签字确认，由采购部组织人员实施采购。 326 （）月采购计划的申报时间为每月 日之前。 3 ．年采购计划审批 1 （）年采购计划是企业对所有需购物资的综合控制。除了周采购计划和月采购计划 包含的内容外，还包括了设备的购置、工程的采购及其他物资的采购。 2 （）年采购计划的审批程序如下。