公司内部审计制度（2篇）

公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____内部审计条例》、《____内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定

公司内部审计制度 第一章总则 第一条 为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____ 内部审计条例》、《____内部审计准则》、《内部审计实务指南》等 相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财 务部门及相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制 度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对 象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第四条 公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规 定，接受内部审计监督。 第二章内部审计目的、工作职责及范围 第五条 内部审计的目的。内部审计工作是在本公司内部建立的一 种独立评价职能。通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以 达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履 行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。 第六条内部审计的职责 1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。 2、 召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实 施审计工作。 3、负责收集审计证据，编制审计底稿。 第1页共 12 页