现金流量表说明资料

现金流量表以现金及现金等价物为基础编制。现金主要包括库存现金、银行存款、其他货币资金。现金等价物包括应收票据、3个月内到期的短期债券投资。现金流量表准则将企业一定期间产生的现金流量分为三类：经营活动现