2023年整理-白城师范学院经济管理系会计专业

白城师范学院经济管理系会计专业《税法》教学大纲课程编号：16311213一、课程性质、目的及开课对象（-）课程性质：《税法》是会计专业的一门专业必修课。（二）目的：通过对本课程的学习，使学生掌握审计学

白城师范学院经济管理系会计专业 《税法》教学大纲 课程编号：16311213 一、课程性质、目的及开课对象 课程性质： （-）《税法》是会计专业的一门专业必修课。 （二）目的：通过对本课程的学习，使学生掌握审计学的基本理论、基础知识和基本方法， 为从事会计工作打好基础。 （三）本课程适用经济管理系，专科生。 二、先修课 财务会计、成本会计等。 三、教学方法与考核方式 （一）教学方法 理论讲授法、做练习、多媒体法等多种方法。 （二）考核方式 考试：闭卷，笔试，平时成绩和期末考试相结合。 四、学时分配 857510 总学时：学时。讲授学时，实习学时。 五、教学内容与学时 第一章总论（2学时） 1 税法概念 1 主要内容： 2 税法地位 1 3 税法的制定与实施 1 1 4 我国税法体系 1 5 我国税收管理体制我国税法体系学生掌握的要点：税法地位；税法的制 重点与难点: 定与实施；我国税法体系；我国税收管理体制。 第二章增值税法（12学时） 2.1 主要内容：征税范围与纳税义务人 2. 2 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 3. 3 税率与征收率 4. 4 一般纳税人应纳税额的计算 5. 5 小规模纳税人应纳税额的计算 6. 6 电力产品应纳税额的计算 7. 7 几种特殊经营行为的税务处理 8. 8 进口货物的征税 2. 9 出口货物退免税 2.10 纳税义务发生期间与纳税期限 2.11 纳税地点与纳税申报 2.12 增值税专用发票的使用和管理 重点与难点：一般纳税人应纳税额的计算；出口货物退免税。 学生掌握的要点：般纳税人和小规模纳税人的认定及管理；税率与征收率；一般纳税人 应纳税额的计算；小规模纳税人应纳税额的计算；电力产品应纳税额