企业内部控制基本规范及配套指引

企业内部控制基本规范及配套指引目录 TOC \o "1-3" \h \z \u 企业内部控制基本规范 PAGEREF _Toc323339922 \h 4第一章　总　则 PAGEREF _Toc3

企业内部控制基本规范及配套指引 目录 ..................................................................................................................... 4 企业内部控制基本规范 ......................................................................................................................... 4 第一章总则 ..................................................................................................................... 5 第二章内部环境 ..................................................................................................................... 6 第三章风险评估 ..................................................................................................................... 7 第四章控制活动 ................................................................................................................. 8 第五章信息与沟通 ..................................................................................................................... 8 第六章内部监督 ............................................................................................................................. 9 第七章附则 ..................................................................................................................... 9 企业内部控制应用指引 1—— ................................................................................. 9 企业内部控制应用指引第号组织架构 ............................................................................................................................... 9 第一章总则 ......................................................................................................... 9 第二章组织架构的设计 ....................................................................................................... 10 第三章组织架构的运行 2—— ............................................................................... 11 企业内部控制应用指引第号发展战略 ............................................................................................................................. 11 第一章总则 ....................................................................................................... 11 第二章发展战略的制定 ....................................................................................................... 11 第三章发展战略的实施 3—— ............................................................................... 13 企业内部控制应用指引第号人力资源 ............................................................................................................................. 13 第一章总则 ............................................................................................. 13 第二章人力资源的引进与开发 ............................................................................................. 13 第三章人力资源的使用与退出 4—— ............................................................................... 15 企业内部控制应用指引第号社会责任 ............................................................................................................................. 15 第一章总则 ..................................................................................................................... 15 第二章安全生产 ................................................................................................................... 15 第三章产品质量 ............................................................................................... 16 第四章环境保护与资源节约 ....................................................................................... 16 第五章促进就业与员工权益保护 5—— ............................................................................... 17 企业内部控制应用指引第号企业文化 ............................................................................................................................. 17 第一章总则 ....................................................................................................... 17 第二章企业文化的培育 ....................................................................................................... 17 第三章企业文化的评估 6—— ............................................................................... 19 企业内部控制应用指引第号资金活动 ........................................................................................................................... 19 第一章总则 ........................................................................................................................... 19 第二章筹资 ........................................................................................................................... 20 第三章投资 ........................................................................................................................... 21 第四章营运 7—— ............................................................................... 22 企业内部控制应用指引第号采购业务 ........................................................................................................................... 22 第一章总则 ........................................................................................................................... 22 第二章购买 ........................................................................................................................... 23 第三章付款