预算编制方案

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制度名 预算编制方案 电子文件编码 GLWA066 页码 4-1 ××公司预算编制方案 一、营业计划说明书 本方案是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告。内容包括：市 场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告 或其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异动、 销售费用的限制、本年度营业方面可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。 二、客户别销售计划 由贸易部及内销部根据市场情况、客户往来情况预计各客户的销售量，以拟 订的售价予以编制。(外销方面如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测) 三、产品别销售计划 本计划系以产品别为主，分内外销，由内外销收入预计表汇总编制而成。 四、生产计划说明书 由分厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术(包括新配合)的 研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化计划、成 本控制计划、本年度生产上可能遭遇的困难及其克服对策等加以说明。 五、标准产能设定 系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及产生效率所设定的 标准产能，做为生产管理中心编制产销配合计划方案的参考，并作为考核实际生 产效率的依据。 六、标准用料设定 系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，作为生产管理中心编制 生产计划及供应部编制采购计划的参考，并作为考核原料耗用的依据。 签发人 责任人签名