内部控制审计业务约定书参考格式

附录1—1:内部控制审计业务约定书参考格式（合同式）本附录提供了内部控制审计业务约定巧的参考格式。木约定书是针对单个报告期间截止 口的内部控制审计而起草的，如果拟用于连续内部控制审计业务，需要作出 修

1—1: 附录 内部控制审计业务约定书参考格式 （合同式） 本附录提供了内部控制审计业务约定巧的参考格式。木约定书是针对单个报告期间截止 口 的内部控制审计而起草的，如果拟用于连续内部控制审计业务，需要作出 修改。 内部控制审计业务约定书 ABc 甲方：股份冇限公司 XX 乙方：会计师事务所 20X11231 兹由甲方委托乙方对截至年月日的财务报告内部控制进行审计，经双方协 商， 达成以下约定： 一、内部控制审计的目标和范围 20X11231 H 乙方接受甲方委托，对甲方截至年月按照《金业内部控制基本规范》和 相关 规定建立的财务报告内部控制进行审计并对其有效性发表审计意见。 二、甲方的责任 1. 根据《屮华人民共和国会计法》及《企业内部控制基本规范》，甲方有责任设计、执 行 和维护有效的内部控制，制定木公司的内部控制制度并组织其实施，并对木公司内部控制 的冇 效性进行自我评价，披露年度自我评价报告。 2. 甲方应当及时为乙方的审计工作提供少审计有关的所有记录、文件和所需的其他信 息 （如果在审计过程中需要补充资料，亦应及时提供），并保证所提供资料的真实性和完整性。 3. 甲方应确保乙方不受限制地接触其认为必要的甲方内部人员和其他相关人员。 ［下段适用于集团内部控制审计业务，使用吋需根据客户/约定项目的特定情况修改， 如果 加入此段，应相应修改木约定书第一项关于业务范围的表述，并调整下面其他条款的编 号。］ ［4. 为满足乙方対甲方财务报告内部控制的有效性发表审计意见的需要，甲方须确保: 乙方 Z 和对组成部分内部控制执行相关工作的组成部分注册会计师间的沟通不受任何 限制。 Z 乙方及时获悉组成部分注册会计帅与组成部分治理层和管理层间的重要沟通（包括就 内 部控制重大缺陷进行的沟通）。 乙方及时获悉组成部分治理层和管理层与监管机构就与内部控制有关的事项进行的重 耍沟 通。 R 在乙方认为必要时，允许乙方接触组成部分的信息、纟成部分管理层或组成部分注册会 计 师（包括组成部分注册会计师的工作底稿），并允许乙方对组成部分的内部控制执行相关工 作。］ 4. 卬方管理层应对其作出的与内部控制审计有关的声明予以书面确认。 5. 甲方应为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，乙方将于外勤工作 开始 前捉供主要事项清单。 6I 卩方应按照本约定帖的约定及时足额支付审计费用以及乙方人员在审计期间的交通、 ・ 食宿和其他相关费用。 7. 乙方的审计不能减轻甲方及甲方管理层的责任。 三、乙方的责任 1. 乙方的责任是在执行审计工作的基础上对甲方财务报告内部控制的何效性发表审计 意