银行风险管理三道防线

“三道防线〞是商业银行全面增强风险管理,完善内部控制架构的重要举措. 经 过多年的不断实践,越来越多的商业银行开始逐渐理解并接受 “三道防线〞是风 险管控体系的最正确实践.“三道防线〞的定义及其改善空

精品资料，欢迎大家下载！ “三道防线〞是商业银行全面增强风险管理,完善内部控制架构的重要举措.经过多 年的不断实践,越来越多的商业银行开始逐渐理解并接受“三道防线〞是风险管控体 系的最正确实践. “三道防线〞的定义及其改善空间 明确“三道防线〞的责任主体 各家银行对“三道防线〞的理解不尽相同,根据不同防线定位,明确各道防线的 责任以及明确各道防线履职的途径要与银行的经营开展战略、业务流程、产 品创新和日常管理相结合. 一是做实以业务经办部门和业务经办行为主体的第一道防线.业务经办部门和 经办行处丁业务流程的最前端,直接面对市场和客户,同时承担业务开展责任和直接 管理风险的第一责任. 二是做实以业务管理部门、风险管理部门和合规部门为主体的第二道防线.要将 第二道防线的风险管理关口前移,要实现前瞻设计、全流程参与、扁平化作业和尽职 监督. 三是做实以审计、监察等部门为主体的第三道防线.提升第三道防线的再评估水 平,提升再监督的权威性和严肃追责,催促第一、二道防线尽职履那么. 提升“三道防线〞的履职水平 要保证最前端的可靠性.一是要提升水平,强化责任.要通过培训,提升第一道防 线即一线岗位人员的业务经营水平,同时提升其风险识别和管理水平,提高调查的全 面性、交易的真实性和操作的合规性,强化全员风险管理意识和责任意识.二是要健全 岗位制约.第一道防线应设置风险管理的部门或岗位,发挥第一道防线面对市场和客 户的风险识别、控制和岗位制约作用,并建立双线报告机制.三是要强化自律检查.提 升第一道防线的风险自评、自控、自查和自纠水平,切实把好第一道关口. 风险管理要做到尽职尽力.一是提升风险管理的统筹力.风险管理部门作为全面 风险管理的抓总部门,要统筹全行风险管理工作,强化对全行风险管理的设计、指导和 监督,并开展全行风险识别、计量、监测和控制工作；要建立风险管理部门的双线报告 制度和垂直为主的考核机制,提升风险管理的独立性；要发挥 合规部门在风险管理政策落实方面的统筹监督、检查和内控评价职能,保证内部 控制举措的有效性.二是提升穿透式风险管控力.明确信贷管理、授信执行、资产负 债等业务管理部门对条线的风险管理责任,发挥其对一线部门的设计、管理、控制、 指导和监督作用,并对条线的风险进行识别、计量、监测和控制；风险及合规部门也 要根据职能参与、融入到业务流程、产品创新和日常管理当中,提升第二道防线穿透 式风险管控效果.三是提升风险管理的协同力.四是强化第二道防线的尽职监督检查. 充分发挥第三道防线的监督作用. 一是内部审计要以促进企业经营目标和组织战略的实现为出发点.强化以风 险为导向的内部审计和检查,对重点风险领域开展检查,揭示重大违法违规问题和重 大风险,对全行风险状况进行再评估；对第一、二道防线的管理举措和效果进行再评 估、再监督；对风险控制的整体有效性进行再评估；向董事会和行领导提出独立的 建议和报告,并建立常态化整改持续跟踪机制,强化审计成果利用.二是内部审计与监 察等第三道防线的部门要增强协作,形成合力,做到深入揭示、严肃追责和有效控制, 促进政策制度贯彻执行,改善运营,控制风险,实现企业战略,增加企业价值.三是商业 银行内部审计的目标定位逐渐从监督为主向监督与效劳并重转变.内部审计在揭示风 险的根底上,提出更多管理和咨询建议,促进提升管理水平,推动实现企业战略目标, 最终为组织增加价值. 以上资料仅供参考，如有侵权，留言删除！