内部控制信息系统建设方案

内部控制信息系统建设方案　　为了整合和优化内部控制系统，利用信息化手段建设单位内部控制体系，特制定本方案。　　（一）内部控制信息系统建设的基本模式　　　1.独立模式　　即建立独立运行的内部控制信息系统

内部控制信息系统建设方案 为了整合和优化内部控制系统，利用信息化手段建设单 位内部控制体系，特制定本方案。 （一）内部控制信息系统建设的基本模式 1.独立模式 即建立独立运行的内部控制信息系统。建立独立的内部 控制信息系统、便于单位管理层和内部控制职能部门使用该 系统开展内部控制设计与运行工作。该模式常见于单位内部 控制体系建设初期，通常需将系统开发工作外包给有丰富内 部控制管理系统开发经验的第三方软件公司，对单位自身的 信息化水平要求不高，但随着单位内部控制体系建设工作的 深入，需要将内部控制信息系统与单位管理信息系统、业务 系统进行集成，实现内部控制信息系统的拓展及与其他系统 的融合。 2.整合模式 即利用现有管理系统进行整合。整合模式是指将多个与 内部控制密切相关的管理系统和业务系统与内部控制信息 系统进行集成，形成单位整体的管控体系。比如，单位在内 部控制信息系统中建立流程管理、风险管理、控制点管理、