第二部分-采购费用报销制度及流程

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----------------------------word---------------------------------------------- 精品文档值得下载值得拥有 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ---- 采购费用报销制度及流程 采购部门负责产品生产过程中所需的原材料、外发委托加工的采购工作。 1.采购费用种类 实物形态的物品、原材料、生产设备等采购（适用于办公用品及办公设备的采购 费用）； 2.费用报销的一般规定及流程 2.1《采购合同》确认后的预付款支付：财务部门凭《采购申请单》、《采购合 同》或《付款申请单》，办理预付款的支付工作； 审批流程：部门经理审核→财务出纳票据审核→财务主管复核； 财务付款：完成以上审批程序后，安排付款； 2.2原材料现金采购费用的报销：财务部门凭《采购申请单》、《费用报销单》、 《购货清单》、《入库单》、《产品质量验收单》、发票办理报销业务； 审批流程：部门经理审核→财务出纳票据审核→财务主管复核→总经理复核审批 签字； 财务付款：领款人凭审核后的报销单据到财务部出纳处办理领款手续； EM-CWB-2010-06-01-001 详见《日常支出及现金采购费用报销规定》 2.3如货到付款：财务部门凭《采购申请单》、《采购合同》、送货单、《入库 单》、《产品质量验收单》、发票办理付款业务； 审批流程：部门经理审核→财务出纳票据审核→财务主管复核； 财务付款：完成以上审批程序后，安排付款； 2.4报销人报销附加的票据必须合法(发票的相关规定见《发票管理制度及票据 规定》)。 2.5财务出纳将报销单据处理完毕后，进行汇总、整理、入档。 13 第页共页